Новый порядок разгрузит суды и ускорит пополнение бюджета, не согласны — судитесь за свой счет
С 1 ноября 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) получит право списывать долги с банковских счетов физических лиц без обращения в суд. Это нововведение касается бесспорных задолженностей по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортному и имущественному налогам. Однако за обещанной эффективностью кроются серьезные риски для граждан: от технических ошибок и списания средств у полных тезок никто не застрахован. Эксперты предупреждают, что с введением нового порядка вся ответственность будет возложена на налогоплательщиков, а молчание будет трактоваться как согласие с долгом.
Какой порядок действует сейчас?
В настоящее время взыскание налоговых долгов без судебного разбирательства разрешено только для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц действует иной порядок: долги могут быть списаны только по решению мирового суда.
Без обращения в суд можно списывать деньги со счета гражданина лишь при одном условии — если он сам был с таким списанием согласен. Также есть категория долгов, списание которых можно осуществлять без судебного заседания — например, долги по ЖКХ.
В случае, если гражданин не согласен со списанием, он может обратиться в суд для отмены приказа и дальнейшего рассмотрения спора о долге.
Как будет работать новый механизм?
Согласно федеральному закону от 31.07.2025 №287-ФЗ, вступающему в силу в ноябре 2025 года, ФНС сможет списывать задолженности по налогам граждан без судебного вмешательства. Законодатели считают, что это упростит и ускорит процесс сбора налогов.
Налоговые органы будут действовать на основе данных единого налогового счета (ЕНС), который был создан для упрощения расчетов между налогоплательщиками и налоговыми органами, обеспечивая централизованное хранение информации о всех налоговых обязательствах граждан. В рамках нового порядка речь идет о взыскании бесспорных налоговых долгов, таких как НДФЛ, транспортный и имущественный налоги.
Процедура внесудебного взыскания налоговых задолженностей включает несколько этапов. Сначала налоговая служба выявляет неуплаченные суммы по налогам, сборам, страховым взносам или пеням. Затем она отправляет должнику уведомление с требованием о погашении долга. Это уведомление может быть направлено через личный кабинет налогоплательщика на портале «Госуслуги» или, если электронная отправка невозможна, в виде заказного письма с уведомлением.
В течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате задолженности налоговая инспекция принимает решение о внесудебном взыскании и уведомляет об этом гражданина. Дальнейшие действия зависят от самого должника: на основании его реакции ФНС может принять решение о привлечении к ответственности или отмене налогового вычета.
Важно отметить, что внесудебный порядок применяется только при отсутствии возражений со стороны налогоплательщика. Если гражданин подаст жалобу, налоговая инспекция будет вынуждена обратиться в суд для взыскания долга. При добровольной уплате задолженности процедура взыскания прекращается.
После принятия решения о взыскании ФНС направляет в банк требование о списании средств со счетов должника. Взыскание будет происходить поэтапно: сначала деньги будут списываться со счетов в банках, включая счета в драгоценных металлах, а также цифровые рубли, если они имеются у физического лица.
Исключение составляют доходы, на которые установлен лимит удержания или запрет на принудительное списание, такие как заработная плата, детские пособия, пенсии и выплаты в связи со смертью кормильца. Если средств не хватает для полного погашения долга, взыскание будет обращено на наличные деньги, а затем на имущество. Должнику оставят только то имущество, которое необходимо для повседневного личного пользования.
Какие могут возникнуть проблемы
Несмотря на заявленные преимущества, новый порядок взыскания имеет определенные риски для налогоплательщиков. Одной из проблем является автоматическое списание средств без тщательного анализа конкретных обстоятельств, что может привести к ошибкам и неправомерному списанию денег. Например, если у физлица есть полный тезка.
Также стоит отметить, что не все граждане обладают достаточными юридическими знаниями, чтобы подать возражения, что требует определенных навыков, которыми не все налогоплательщики располагают.
Кроме того, многие налогоплательщики не активно используют личный кабинет или могут не получать заказные письма вовремя, что может привести к пропуску сроков подачи возражений. В случае ошибочного списания средств налогоплательщик может столкнуться с трудностями в выполнении текущих платежей и обязательств из-за блокировки своих счетов.
Тем не менее, бояться нового механизма не стоит, так как речь идет в основном о небольших задолженностях. У налогоплательщика всегда есть возможность оспорить списание в суде, хотя это потребует дополнительных затрат.
